Crypto-klanten als accountantskantoor: wanneer schakel je een specialist in?

Steeds meer accountants krijgen klanten met bitcoin, stablecoins, meerdere exchanges, hardware wallets, staking, DeFi of een lange transactiehistorie.

Zolang het om enkele aankopen en verkopen gaat, hoeft dat geen groot probleem te zijn. Maar crypto-dossiers kunnen snel veel complexer worden.

Denk aan meerdere wallets en exchanges, ontbrekende transactiehistorie, transfers die niet goed op elkaar aansluiten, oude wallets waarvan de herkomst moet worden vastgesteld, staking, DeFi of andere crypto-activiteiten, grote verschillen tussen stortingen, opnamen en actuele vermogensstanden, vragen over privévermogen versus vermogen in een BV, hacks, fraude of verloren crypto, en vragen van banken of andere partijen over de herkomst van vermogen.

Op dat moment is alleen het exporteren van een belastingrapport vaak niet voldoende.

Crypto-software kan exchanges en wallets koppelen, transacties verzamelen, waarderingen berekenen en rapportages genereren. Dat is een belangrijk onderdeel van een goed crypto-dossier.

Maar software kan niet altijd zelfstandig bepalen waarom gegevens ontbreken, van wie een wallet werkelijk is, waar vermogen oorspronkelijk vandaan kwam of hoe een uitzonderlijke situatie moet worden onderbouwd. Juist daar begint het specialistische werk.

Voor een accountantskantoor hoeft een complex crypto-dossier geen reden te zijn om afscheid te nemen van een klant.

Het kantoor kan verantwoordelijk blijven voor de reguliere administratie, jaarrekening, aangifte en advisering. Cryptoklaar kan aanvullend worden ingeschakeld voor het crypto-technische en analytische gedeelte van het dossier. De uitkomst wordt vervolgens teruggeleverd aan het accountantskantoor. Daarmee blijft de bestaande klantrelatie intact.

Een eerste beoordeling van wallets, exchanges, transactiegegevens en beschikbare documentatie. Daarbij wordt bekeken welke gegevens beschikbaar zijn, welke informatie ontbreekt, of verschillende databronnen logisch op elkaar aansluiten, welke onderdelen nader moeten worden onderzocht en of aanvullende reconstructie noodzakelijk is.

Wanneer de historie onvolledig of inconsistent is, kan een reconstructie nodig zijn. Bijvoorbeeld wanneer wallets niet meer beschikbaar zijn, transacties verkeerd zijn gecategoriseerd of verschillende exchanges en walletbewegingen niet goed op elkaar aansluiten.

Het doel is niet om iedere blockchaintransactie handmatig opnieuw vast te leggen, maar om het dossier voldoende controleerbaar en onderbouwd te maken.

Lees meer over wat mogelijk is wanneer exports ontbreken of de administratie niet compleet is: Transacties reconstrueren zonder volledige administratie.

Bij grotere crypto-vermogens ontstaat steeds vaker de vraag waar het vermogen oorspronkelijk vandaan komt. Dat kan relevant zijn voor accountants, banken, notarissen, compliance-afdelingen of andere partijen.

Cryptoklaar kan helpen de historische ontwikkeling van het vermogen inzichtelijk te maken aan de hand van beschikbare banktransacties, exchangegegevens, walletinformatie en overige documentatie.

Meer achtergrond hierover vind je in het artikel over het verschil tussen Source of Funds en Source of Wealth.

Ook uitzonderlijke gebeurtenissen kunnen aanvullende analyse vereisen. Denk aan hacks of fraude, verloren toegang tot wallets, complexe DeFi-transacties, staking, migratie tussen exchanges, vermogen verspreid over meerdere wallets, crypto in een BV en omvangrijke historische portefeuilles.

Bij verlies door criminaliteit is een zorgvuldige vastlegging essentieel; lees meer over verlies door hack of fraude vastleggen.

Voor zakelijke posities verwijzen we naar de aandachtspunten rond crypto in de BV: aandachtspunten voor de administratie.

Voor de fiscale positie van privévermogen: cryptovermogen in Box 3.

Cryptoklaar richt zich op het specialistische crypto-dossier. Het accountants- of administratiekantoor kan vervolgens de eigen fiscale en administratieve werkzaamheden blijven uitvoeren.

Daarmee ontstaat een duidelijke taakverdeling: het accountantskantoor beheert de klantrelatie en de reguliere financiële dienstverlening; Cryptoklaar ondersteunt waar specialistische crypto-analyse nodig is.

Specialistische ondersteuning is vooral interessant wanneer de klant veel verschillende wallets of exchanges heeft, transactiedata niet compleet is, de herkomst van vermogen moet worden aangetoond, standaardsoftware geen sluitend beeld oplevert, grote bedragen of ongebruikelijke transactiestromen aanwezig zijn, of het kantoor onvoldoende tijd of specialistische kennis heeft om het dossier zelf uit te zoeken.

In eenvoudige situaties blijft specialistische ondersteuning vaak helemaal niet nodig.

Een volledige reconstructie hoeft niet automatisch de eerste stap te zijn. Vaak is het verstandiger om eerst vast te stellen wat daadwerkelijk ontbreekt en welke informatie voor het uiteindelijke doel nodig is.

Daarmee wordt voorkomen dat veel tijd wordt besteed aan transacties die uiteindelijk niet relevant zijn voor de onderbouwing van het dossier.

Heb je als accountant, fiscalist of administratiekantoor een klant met een crypto-dossier en wil je eerst weten hoe complex het werkelijk is?

Cryptoklaar kan het dossier beoordelen en aangeven welke vervolgstappen nodig zijn. Je houdt zelf de klantrelatie. Cryptoklaar ondersteunt uitsluitend bij het specialistische gedeelte.

Neem contact op via contact@cryptoklaar.nl voor overleg over een dossier.