DAC8 en crypto belasting: de Belastingdienst ziet straks je transacties

Veel crypto-beleggers hebben in het verleden hun crypto niet altijd correct opgegeven in hun belastingaangifte. Dat was lange tijd deels zichtbaar voor niemand. Maar die situatie verandert snel. Sinds 1 januari 2026 geldt in Europa nieuwe regelgeving: DAC8. Deze wet verplicht crypto-exchanges om gegevens van gebruikers automatisch te delen met belastingdiensten. Voor crypto-beleggers betekent dit dat de Belastingdienst steeds beter inzicht krijgt in crypto-vermogen.

DAC8 is Europese regelgeving die crypto-platforms verplicht om gebruikersgegevens te rapporteren aan belastingdiensten. Dat gebeurt automatisch. Exchanges moeten onder andere rapporteren: naam en adres van gebruikers, het totale crypto-bezit, aan- en verkooptransacties en ontvangen staking-beloningen. De Belastingdienst krijgt deze gegevens dus rechtstreeks van crypto-platforms.

Voor beleggers betekent DAC8 vooral dat het belangrijker wordt om een correcte belastingaangifte te doen. De belangrijkste stappen zijn: inventariseer uw crypto-bezit en noteer wat u bezit op alle exchanges en wallets; download uw transactieoverzichten van alle platforms; controleer oude aangiftes — heeft u crypto gehad maar dit nooit opgegeven, dan wordt vrijwillig corrigeren vaak gunstiger beoordeeld dan wachten tot de Belastingdienst contact opneemt; en documenteer staking en DeFi, want complexe crypto-activiteiten moeten goed worden bijgehouden.

Crypto wordt door de Belastingdienst gezien als vermogen en valt daarom meestal in box 3 van de inkomstenbelasting. De Belastingdienst kijkt daarbij naar de waarde van uw crypto op 1 januari van het belastingjaar. Dat betekent dat u belasting betaalt over uw vermogen, ongeacht of uw crypto later stijgt of daalt in waarde.

In sommige situaties kan crypto ook onder box 1 vallen, bijvoorbeeld wanneer de Belastingdienst uw handelsactiviteiten ziet als inkomen.

Met regelgeving zoals DAC8 en de geplande veranderingen in box 3 richting 2028 wordt het steeds belangrijker om inzicht te hebben in uw crypto-vermogen. Een goede administratie en begrip van de fiscale regels kan veel problemen voorkomen.